Dian imputará penalmente a más de 11.000 contribuyentes por no consignar retenciones e IVA; se intensifican embargos y visitas

Más de 11.000 contribuyentes enfrentan procesos penales por no transferir al Estado los recursos recaudados por concepto de Retención en la Fuente, IVA e Impuesto al Consumo.

Así lo confirmo la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales Dian, que junto con la Fiscalía General de la Nación avanza en la judicialización de 11.477 agentes retenedores que habrían omitido consignar estos dineros, incumpliendo el artículo 402 del Código Penal.

Los montos no entregados al fisco ascienden a cerca de $697.000 millones, situación que llevó a la Dian a iniciar imputaciones por el presunto delito de omisión del agente retenedor o recaudador.

Según la entidad, estos contribuyentes ya estaban vinculados a procesos de cobro coactivo y desatendieron el último llamado hecho en junio, durante la Jornada Nacional de Cobro, que buscaba que saldaran sus obligaciones para evitar consecuencias penales.

En lo que resta del año, la Dian anunció que redoblará sus operativos con embargos masivos, visitas a establecimientos y acciones de cobro directo, en lo que califica como una ofensiva sin precedentes contra la evasión fiscal.

“Es lamentable que más de once mil personas hayan dejado pasar esta posibilidad, el proceso penal continuará sin suspensión y sin posibilidad de beneficios judiciales adicionales. Ante esta situación, la Dian debe actuar con firmeza para defender el principio de justicia fiscal”, afirmó Luis Eduardo Llinás Chica, director general (e) de la Dian.

La administración tributaria recordó a los contribuyentes que actúan como agente retenedor o recaudador que la norma contempla penas de prisión entre 48 y 108 meses, y multas equivalentes al doble de lo no consignado, sin que superen los $50.794 millones (1.020.000 UVT para 2025).

También aplica para No. 067 Información Pública, quienes omitan la obligación de recaudar impuestos o para las personas naturales encargadas de estas funciones en sociedades u otras entidades.

“Los agentes retenedores deben tener claro que los impuestos recaudados no son de libre disposición, apropiarse de ellos o no trasladarlos al Estado constituye una conducta penalmente sancionable; por ello nuestro mensaje es claro: quienes incumplen sus obligaciones, enfrentan consecuencias”, dijo Llinás.

Jornadas de cobro a morosos

Por otra parte, la Dian precisó que a partir de ahora sus acciones contra el incumplimiento de las obligaciones tributarias contarán con más tecnología, un mayor despliegue operativo y toda la firmeza legal, pues las jornadas de cobro dejarán de concentrarse en una sola semana cada mes y se desarrollarán de forma intensiva y permanente.

Entre las acciones previstas para julio se destacan: 11.000 visitas a contribuyentes con una cartera objetivo-cercana a los $1,3 billones; 6140 medidas cautelares, incluyendo embargos de bienes, cuentas, facturas y acciones por un valor estimado de $1,2 billones.

También se prevé 1830 resoluciones de embargo de créditos, con base en el Sistema de Facturación Electrónica, para recuperar cerca de $400.000 millones; y el envío de insumos a la Unidad Penal para denunciar obligaciones por un total de $185.000 millones ante la Fiscalía General de la Nación.

Balance de la jornada anterior

Durante junio, 3690 contribuyentes atendieron el llamado de la Dian, permitiendo que la entidad gestionara la recuperación de una cartera por más de $730.646 millones.

Las seccionales con mayor número de contribuyentes citados fueron Medellín (2686), Cali (2204), Barranquilla (1627) y Bogotá (1000). Las que registraron mejores niveles de respuesta fueron Quibdó (69,81 %), Leticia (66,67 %), Santa Marta (30,75 %) y Barrancabermeja (30,25 %).

La entidad invita a los contribuyentes a revisar su página web y sobre todo, a conocer sus estados de cuenta para con la entidad en este enlace: https://www.dian.gov.co/impuestos/Paginas/Pongase-al-dia-con-la-DIAN.aspx