Declaración de renta 2025: lista de documentos que sí o sí debe tener listos

El calendario fiscal avanza, lo que significa que se acerca una de las obligaciones tributarias más importantes para las personas naturales.

Se trata de la declaración de renta correspondiente al año gravable 2024, el cual según la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian), ya tiene fecha.

Y es que este proceso comenzará el 12 de agosto y se extenderá hasta el 24 de octubre, siguiendo el orden habitual determinado por los dos últimos dígitos del NIT, desde el 01 hasta el 00.

Todo lo que debe saber sobre la declaración de renta

La puntualidad en el cumplimiento de esta obligación es clave para evitar sanciones, pues no solo se trata de cumplir con una fecha específica.

También, hay que entender si se está obligado a declarar, cuáles son los montos mínimos establecidos para este año y qué documentos deben estar listos antes de presentar el informe ante la Dian.

Personas que deben declarar

De acuerdo con el portal especializado Tributi, existen cinco criterios financieros que obligan a una persona natural a presentar la declaración de renta.

Cualquiera que cumpla con uno o más de estos durante 2024 deberá presentar el documento:

1. Patrimonio bruto igual o superior a $ 211.792.500 al 31 de diciembre.
2. Ingresos totales en el año iguales o superiores a $ 65.891.000.
3. Consumos con tarjetas de crédito por el mismo monto mínimo.
4. Compras y consumos iguales o superiores a $ 65.891.000.
5. Consignaciones, depósitos o inversiones financieras que igualen o superen los $ 65.891.000 acumulados.

Es importante que quienes estén obligados a llevar contabilidad, o hayan optado voluntariamente por hacerlo, presenten además la conciliación fiscal en el formato 2517, como lo exige la Resolución 000071 de 2019, modificada en 2021.

Documentación requerida

Teniendo en cuenta lo anterior, uno de los aspectos más importantes para cumplir adecuadamente con la declaración de renta es la recolección y organización de los documentos requeridos.

No obstante, tenga presente que la copia del certificado de inscripción en el RUT es el documento primordial para este proceso.

Estos son los otros documentos que debe tener:

Para determinar el patrimonio:

• Certificados o extractos de los saldos de las cuentas de ahorro y corrientes emitidos por las entidades financieras.
• Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la inversión, por ejemplo: CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre otras.
• Declaración o estado de cuenta, de impuesto predial, de los bienes inmuebles que posea.
• Escrituras de adquisición de los bienes inmuebles y/o certificados de instrumentos públicos.
• Factura de compra o documento donde conste el valor de adquisición de los vehículos.
• Relación de los muebles, enseres, maquinaria y equipo, por su valor de adquisición, más adiciones y mejoras
• Avalúo técnico de los bienes incorporales tales como good will, derechos de autor, propiedad industrial, literaria, artística, científica y otros.
• Letras, pagarés, hipotecas y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obligaciones o deudas, conforme a los requisitos de ley.

Para acreditar ingresos:

• Certificado de ingresos y retenciones por pagos laborales y rentas de trabajo en general.
• Cálculo del promedio de salario recibido de los últimos seis (6) meses anteriores a la fecha del pago de las cesantías e intereses sobre las mismas.
• Certificado de salario básico, siempre y cuando haya tenido la calidad de oficial o suboficial de las Fuerzas Militares o de la Policía Nacional o agente de la Policía Nacional.
• Certificado de la bonificación por retiro voluntario, siempre y cuando sea ciudadano colombiano que haya integrado las reservas de oficiales de primera y segunda clase de la Armada Nacional.
• Certificado de indemnizaciones por accidentes de trabajo o de enfermedad, maternidad, gastos de entierro del trabajador, seguro por muerte y compensaciones por muerte de miembros de las Fuerzas Militares y Policía Nacional.

• Certificado de la prima especial y la prima de costo de vida de qué trata el Decreto 3357 de 2009 para los servidores públicos, diplomáticos, consulares y administrativos del Ministerio de Relaciones Exteriores. La misma documentación respecto a la prima especial y la prima de costo de vida de los servidores públicos de las plantas en el exterior que, aunque presten sus servicios fuera de Colombia, sean residentes fiscales en el país, de conformidad con el numeral 2 del artículo 10 del Estatuto Tributario.
• Certificados de indemnizaciones sustitutivas de la pensión o devoluciones de saldos de ahorro pensional.
• Certificados de Ingresos por concepto de honorarios, comisiones y servicios.
• Certificados de los rendimientos financieros pagados durante el año, expedidos por las entidades correspondientes.
• Certificado de pago de recompensas.
• Certificado de dividendos y participaciones recibidos durante el año, expedidos por las sociedades de las cuales es socio o accionista.
• Certificados de pagos de indemnizaciones por seguros de vida.
• Certificados de ingresos recibidos durante el año por concepto de utilidades repartidas por sociedades liquidadas.
• Certificados de ingresos recibidos por concepto Incentivo a la Capitalización Rural, ICR o AIS.
• Certificados de pagos por concepto de alimentación, efectuados por tu empleador.
• Certificados expedidos por las autoridades competentes que respalden exenciones para extranjeros contempladas en tratados o convenios internacionales.

Finalmente, en caso de dudas con estos requisitos, se aconseja consultar directamente la página oficial de la Dian.